商业贷款理论_商业贷款理论又称

2021基础研究生金融学知识点:货币银行与银行商业银行(1)

1.商业银行

(1)定义:商业银行是指以利润最大化为目标,以各种金融负债筹集资金,以各种金融资产为经营对象,以负债创造信用,为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

(2)功能:信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、经济调节。

(3)发展:集中化、全能化、电子化。

(4)组织体系:单一制、分行制、银行控股公司制、连锁银行制等。

2.资产负债表和表外业务

(1)资产:现金、贴现、贷款、证券。

(2)债务人:存款、贷款、债券。

(3)资本:股本、资本公积、未分配利润和补偿性准备金。

(4)表外业务:结算、信托、租赁、信用卡、贸易融资、担保、承诺、衍生交易、咨询。

3.经营原则:流动性、安全性和盈利性。管理理论:(1)资产管理理论:

商业贷款理论:认为银行的主要资金来源是流动性高的活期存款,因此使用只能是工商企业的短期循环贷款。

资产转移理论:认为维持流动性的最佳方式是持有可转换资产。

预期收入理论:强调贷款偿还取决于借款人的预期收入,而不是贷款的类型。

(2)债务管理理论:主张用债务来保证流动性,当债务成本低于贷款利率时,可以主动负债。(3)资产负债综合理论:资金池法:将所有资金汇集成一个资金池,按照流量需求从高到低无差别地分配给不同的资产。资金分配方式:根据资金来源的流动性确定资金的分配顺序和数量。线性规划法:设定一定的限制条件,用函数求银行收益的最大值。利率风险管理:包括资金缺口管理和资金期限缺口管理。

4.风险管理

(1)信用风险:指到期不能还本付息的风险。常用的方法是五级分类,即将信贷资产分为正常、关注、二级、可疑、损失五类,后三类统称为不良信贷资产。通过监控、与客户长期接触、贷款专业化、贷款承诺、抵押、补偿余额、信贷配给等方式控制信用风险。

(2)国际和转移风险:与东道国经济、社会和政治有关的风险

(3)市场风险:指因市场价格变化导致的表内外头寸损失

(4)利率风险:由于利率的不利变化而使银行财务状况遭受的损失。

(5)流动性风险:银行无法满足客户提款要求或正常贷款要求时面临的损失。通过三个级别的准备进行控制。

(6)操作风险:内部控制和公司治理结构失效造成的损失。

5.表外业务:表外业务是指未纳入银行资产负债表,不影响资产负债总额的业务。广义表外业务既包括传统的中间业务,也包括金融创新产生的一些风险业务,如掉期、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等。通常提到的表外业务是指后一类,属于狭义的表外业务。其中,远期利率协议为远期合同,买卖双方约定未来某段时间的约定利率并指定参考利率,一方在未来平仓日按照约定期限和本金金额向另一方支付约定利率与当时参考利率的利息差额的贴现金额;票据发行便利是具有法律约束力的发行和融资中期循环票据的承诺,属于银行的承诺业务。备用信用证是银行担保业务的主要类型,它通常是一种书面担保文件,提供

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